연말정산 월세공제 조건 2025｜공제율·신청방법·필요서류 총정리

 

2025년 연말정산 시즌이 다가오면서 근로자들이 가장 많이 찾는 절세 항목 중 하나가 바로 월세 세액공제입니다.

무주택 근로자나청년 세대라면 공제율이 높아 세금 환급액이 크게 달라질 수 있습니다. 이번 글에서는 2025년 달라진 공제 조건·공제율·신청 방법을 완벽히 정리했습니다.

 월세 세액공제란?

월세 세액공제는 임차인이 납부한 월세의 일부를 세금에서 차감해주는 제도입니다. 특히 청년층과 저소득 근로자에게 큰 혜택을 제공하며, 연말정산 간소화 서비스를 통해 간편하게 공제를 받을 수 있습니다.

 공제 대상 및 요건

구분	요건
소득요건	총급여 7,000만 원 이하 / 종합소득금액 6,000만 원 이하
주택요건	국내 무주택 세대주(세대원 일부 가능)
계약요건	본인 명의 임대차계약서 및 실제 거주
납부방식	계좌이체·현금영수증 등 증빙 가능해야 함

 공제율 및 한도

총급여 구간	공제율	공제한도
5,500만 원 이하	17%	연 750만 원
7,000만 원 이하	15%	연 750만 원

예를 들어 연 소득 5,000만 원 근로자가 연간 600만 원의 월세를 냈다면, 600만 × 17% = 102만 원의 세금 절감 효과를 얻을 수 있습니다.

 신청 방법 및 준비서류

1.  국세청 홈택스 접속 → 연말정산 간소화 서비스 클릭
2.  자동 불러오기된 월세내역 확인
3.  누락된 내역은 ‘월세납입 증명서’ 수기 첨부
4.  임대차계약서 사본 + 이체내역 함께 제출
5.  PDF 파일로 저장 후 회사 제출

📌 월세 공제는 **납부 증빙이 없으면 인정되지 않으며**, 간편결제(토스, 카카오페이 등)로 납부한 금액도 이체내역이 있으면 인정됩니다.

 자주 묻는 질문(FAQ)

Q1. 부모님 소유의 집에 살고 월세를 내면 공제되나요?
A1. 불가능합니다. 임대인과 임차인이 **직계존비속** 관계인 경우 공제 제외됩니다.

Q2. 반전세(보증금+월세)는 공제 가능한가요?
A2. 보증금은 공제대상이 아니며, 월세 부분만 세액공제가 가능합니다.

Q3. 공동명의 계약의 경우?
A3. 실제 납부자가 명확하면 세대주 명의로 공제 신청이 가능합니다.

 공식 사이트 및 문의처

•  국세청 홈택스: https://www.hometax.go.kr
• 📞 문의: 국세상담센터 126 (세법상담 1번)