2025 연금저축 세액공제 한도｜소득공제·환급 계산법·IRP 절세전략 완벽정리

 

2025년 연말정산에서 가장 많이 검색되는 항목 중 하나가 바로 연금저축 세액공제입니다. 세액공제 한도와 공제율, IRP 통합 공제 조건이 어떻게 달라졌는지 미리 확인하면 올해 연말정산에서

최대 148만 원 환급

도 가능하죠. 이번 글에서는 2025년 기준으로 한도·계산법·절세전략을 정리했습니다.

 연금저축 세액공제란?

연금저축 세액공제는

소득세에서 일정 금액을 직접 공제받는 제도

로, 노후 대비와 절세를 동시에 누릴 수 있는 가장 효율적인 금융상품입니다. 소득이 있는 근로자나 자영업자라면 누구나 가입할 수 있으며, 납입금액에 따라 연말정산 시 세금 환급을 받을 수 있습니다.

•  적용 대상: 연금저축펀드, 연금저축보험, 연금저축신탁
•  공제 대상 기간: 해당 연도 1월 1일 ~ 12월 31일
•  혜택: 세금 직접 공제(소득공제보다 유리)

 2025년 세액공제 한도·공제율

구분	총 납입 한도	세액공제 한도	공제율
연금저축 단독	연 600만원	연 600만원	13.2~16.5%
IRP 포함 시	연 900만원	연 900만원	13.2~16.5%

즉, 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원을 합산 납입하면

총 900만 원까지 세액공제

가 가능합니다. 연소득 5,500만 원 이하라면 최대 148만 5천 원 환급도 받을 수 있죠.

 세액공제율 계산방법

• 연소득 5,500만 원 이하 (근로자): 16.5%
• 연소득 4,000만 원 이하 (자영업자): 16.5%
• 그 외 구간: 13.2%

예를 들어, 연소득 4,800만 원 근로자가 연금저축에 600만 원 납입 시, 600만원 × 16.5% = 99만원의 세금을 돌려받게 됩니다.

 납입금액별 환급액 예시

납입금액	세율 13.2%	세율 16.5%	환급금액
300만원	39,600원	49,500원	약 5만원
600만원	79,200원	99,000원	약 10만원
900만원	118,800원	148,500원	약 15만원

단, 세액공제는 납입금액 기준으로 적용되며, 중도해지 시 공제세액 전액 + 16.5% 기타소득세가 부과됩니다.

 절세 꿀팁 BEST 3

1.  IRP 병행 시 공제한도 1.5배 확대 (600 → 900만원)
2.  소득 5,500만 원 이하일 경우 최고세율(16.5%) 적용
3.  연금저축펀드가 보험형보다 수익률·유연성 우수

👉 특히

IRP와 연금저축을 함께 운영

하면 퇴직금·자산·납입금 관리를 한 계좌에서 할 수 있어 장기 절세에 유리합니다.

 공식 사이트 및 참고정보

•  국세청 홈택스: https://www.hometax.go.kr
•  금융감독원 금융상품 비교: https://fine.fss.or.kr
• ☎ 국세상담센터: 126 (세액공제 문의 가능)